Un modelo de tesorería a 13 semanas es una previsión semanal de caja diseñada para anticipar tensiones de liquidez y tomar decisiones con margen. Trece semanas constituyen un horizonte especialmente útil: cubren un trimestre operativo y permiten revisar y ajustar hipótesis con agilidad. En una pyme suele ser más práctico que una previsión mensual, ya que los desajustes de caja surgen en semanas concretas y conviene identificarlos antes de que se produzcan.
- La estructura es sencilla: caja inicial de la semana, cobros previstos, pagos previstos, resultado neto semanal y caja final. Para convertirlo en una verdadera herramienta de decisión, es necesario añadir un «colchón mínimo» de caja, es decir, el nivel por debajo del cual la empresa entra en zona de riesgo, por ejemplo para garantizar nóminas, impuestos y otros pagos críticos.
- Plantilla mínima (semanas 1 a 13): en cada semana deben registrarse la caja inicial; los cobros (ventas según el calendario real de clientes, anticipos o ingresos extraordinarios, devoluciones de IVA si aplica); los pagos (proveedores según vencimientos, nóminas y Seguridad Social, alquileres y suministros, impuestos como IVA y retenciones, deuda con cuotas e intereses, e inversiones solo si están comprometidas); el resultado neto semanal; la caja final; y una alerta en caso de que esta última quede por debajo del colchón establecido.
- Cómo implementarlo sin complicaciones: En primer lugar, trabaja con fechas reales de cobro y pago, no por devengo. En segundo lugar, distingue entre lo seguro y lo probable: si un cobro depende de una aceptación, aprobación o hito, márcalo como probable y no lo incluyas en la previsión base. En tercer lugar, evita las agregaciones excesivas: desglosa por conceptos que permitan actuar (por ejemplo, principales proveedores, impuestos o nóminas). Por último, actualiza el modelo cada semana en dos pasos: sustituir lo previsto por lo real en la semana cerrada y desplazar el horizonte añadiendo una nueva semana al final.
Para que realmente funcione, debe convertirse en una rutina: cierre semanal, revisión de alertas y toma de decisiones con responsables y plazos definidos. Así, la tesorería deja de ser una fuente de incertidumbre para transformarse en un plan de acción medible semana a semana.
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