A análise de sensibilidade e escenarios converte o orzamento nunha ferramenta para decidir, non nun documento estático. O seu obxectivo é anticipar como se comporta o teu resultado se cambian a variables clave e, a partir de aí, definir plans de continxencia realistas que protexan marxe e tesourería. Nunha peme, con recursos limitados, a prioridade é identificar poucas pancas que expliquen a maior parte da variación do beneficio e do fluxo de caixa.
A sensibilidade responde a unha pregunta simple: se esta variable cambia, canto se move o resultado. Trabállase variable a variable, mantendo o resto constante, para estimar a pendente do impacto. As máis frecuentes son prezo medio, volume, custo unitario, prazo de cobranza, prazo de pago, tipo de xuro e tipos de cambio se hai operacións internacionais. A clave é acoutar un rango razoable para cada variable, usando históricos e referencias de mercado, por exemplo, prezo máis menos 3 por cento, volume máis menos 10 por cento, custo de enerxía máis 15 por cento no peor caso.
A análise de escenarios combina movementos simultáneos de variables cunha lóxica coherente. Un escenario base reflicte a túa mellor estimación, o optimista mellora pancas plausibles e o adverso introduce tensións realistas. Non se trata de acertar o futuro, senón de preparar respostas.
Unha matriz sinxela de escenarios e un cadro de mando de tres columnas resolven a maioría de necesidades: ingresos, marxe de contribución e caixa. Se queres ir un paso máis aló, unha análise tornada visualiza cales variables moven máis o resultado, e unha simulación de Monte Carlo axuda a estimar probabilidades, aínda que para a peme adoita bastar con rangos ben escollidos e disciplina de actualización mensual.
Integra a análise coa tesourería. Cada escenario debe traducirse a un plan de caixa con detalle de cobranzas, pagos, impostos e servizo de débeda. Con poucas variables ben elixidas, tres escenarios consistentes e un vínculo directo a decisións de prezo, mix, prazos e gasto, a túa peme chega preparada ao imprevisto. O orzamento deixa de ser un desexo e convértese nun mapa con roteiros alternativos para protexer marxe e caixa.
Contar con apoio personalizado, como o da Oficina Económica de Galicia, pode marcar a diferenza no éxito de implementación. Solicita o asesoramento especializado gratuíto e utiliza os recursos dispoñibles para impulsar a túa empresa.
