Un cadro de mando financeiro non é un informe para “ver como imos”, é un sistema de alerta temperá. Se só miras a conta de resultados ao final do mes, chegas tarde. A xerencia necesita poucos indicadores, ben definidos, con frecuencia clara e limiares que obriguen a actuar. O obxectivo é anticipar tensións de caixa, protexer marxe e decidir con datos, sen montar unha oficina de control.
-
Caixa dispoñible e horizonte de supervivencia (semanal).
-
Previsión de tesouraría a 13 semanas (semanal).
-
Vendas facturadas e cobros (semanal e mensual).
-
Carteira vencida e antigüidade (semanal).
-
Prazo medio de cobro (DSO) e prazo medio de pagamento (DPO) (mensual).
-
Marxe bruta e marxe de contribución (mensual).
-
Punto morto e marxe de seguridade (mensual).
-
Custos fixos operativos (mensual).
-
Endebedamento neto e cobertura de xuros (mensual ou trimestral).
-
Concentración de clientes e risco de cobro (mensual).
Para implantalo, abonda cunha folla de cálculo única, un peche semanal de 30 minutos e un peche mensual de 60. Define responsables: alguén consolida, a xerencia decide. O cadro de mando non é unha colección de números, é un compromiso: se salta un limiar, tómase unha medida concreta (cobro, prezo, gasto, financiamento, capacidade).
Ademais, para que o cadro de mando sexa realmente útil, cada indicador debe ir acompañado dunha meta, un rango aceptable e unha acción asociada. Non abonda con saber que o prazo de cobro sobe ou que a carteira vencida empeora, hai que decidir de antemán que facer cando iso ocorra, por exemplo, intensificar o seguimento de clientes, revisar condicións comerciais, renegociar pagamentos ou frear gastos non esenciais.
Cando a xerencia traballa así, o cadro de mando deixa de ser un documento de seguimento e pasa a ser unha ferramenta de dirección, porque converte a información financeira en decisións operativas concretas e permite corrixir desviacións antes de que se traduzan en falta de liquidez ou perda de rendibilidade.
Solicita asesoramento gratuíto cos asesores expertos da Oficina Económica de Galicia.
